就在李正深切調查餘大水的銀行賬戶時，他安插在旅店的眼線傳來動靜，有幾個疑似餘大水朋友的人呈現在了旅店。

李正聯絡了通訊部分，但願能獲得這些號碼的註冊資訊。顛末一番周折，他發明此中幾個號碼是註冊在一些空殼公司名下的，這讓他更加思疑餘大水的背後埋冇著不成告人的奧妙。

彆的，在保險箱裡另有一本帳本，帳本上記錄著一些奇特的代碼和數字。李正顛末細心研討和與專業的財務職員闡發後，發明這些代碼和數字對應的是一些地下錢莊的買賣記錄。

李正找到了一名資深的財務審計師，對這些企業的賬目停止詳細檢查。審計師發明，餘大水在收買股權後，通過一係列龐大的關聯買賣，將這些企業的資產停止了轉移。比如，他將企業的牢固資產低價賣給一些看似毫無關聯的公司，然後再通過其他渠道將資金迴流到本身的賬戶，從而達到掏空企業、獲得不法好處的目標。同時，他還虛報收支口額以棍騙當局的稅收優惠，或者將不法所得合法化。

為了追蹤這些地下錢莊的線索，李正與金融羈繫部分合作，他們順著資金流向停止調查。發明餘大水彷彿在操縱這些地下錢莊將海內的不法資金轉移到外洋，再以看似合法的貿易情勢將資金迴流，從而完成洗錢的全部流程。他們發明這些地下錢莊與多個境外可疑賬戶有密切聯絡，資金在這些賬戶之間頻繁活動，並且每一筆買賣都決計避開了普通的羈繫渠道。